Tài khoản Tiết kiệm Y tế được gọi là Health Saving Account (HSA) là một công cụ tài chính mạnh mẽ, cho phép bạn thanh toán một số chi phí y tế bằng tiền miễn thuế. Tin vui cho năm 2025 là giới hạn đóng góp HSA sẽ được nâng lên, mở ra thêm cơ hội tích lũy tài chính cho tương lai. Nhưng không chỉ dừng lại ở đó, nếu sử dụng đúng cách, HSA có thể trở thành một phương tiện tiết kiệm hưu trí đầy giá trị.
Theo công bố từ Sở Thuế vụ Hoa Kỳ (IRS), giới hạn đóng góp tối đa vào HSA năm 2025 sẽ tăng lên 4.300 USD cho cá nhân và 8.550 USD cho gia đình.
Đặc biệt, những người từ 55 tuổi trở lên vẫn được phép đóng thêm 1.000 USD mỗi năm như một khoản “bù đắp,” mang lại cơ hội tiết kiệm cao hơn trước khi nghỉ hưu.
Giới Hạn Đóng Góp HSA Cho Năm 2024
Trong năm 2024, giới hạn đóng góp HSA thấp hơn một chút, ở mức 4.150 USD cho cá nhân và 8.300 USD cho gia đình. Quy định đóng góp thêm 1.000 USD cho người trên 55 tuổi vẫn giữ nguyên.
Như thường lệ, hạn để đóng góp vào HSA sẽ là ngày cuối cùng nộp tờ khai thuế. Điều này có nghĩa là đối với năm tài khóa 2024, bạn có thể đóng góp cho đến ngày 15 tháng 4 năm 2025.
Bạn Có Đủ Điều Kiện Sử Dụng Tài Khoản Tiết Kiệm Y tế (HSA) Không?
Để đủ điều kiện tham gia HSA vào năm 2025, bạn cần có kế hoạch bảo hiểm sức khỏe với mức khấu trừ cao (HDHP). Mức khấu trừ tối thiểu phải đạt 1.650 USD cho cá nhân hoặc 3.300 USD cho gia đình, trong khi chi phí ngoài bảo hiểm (bao gồm khấu trừ và đồng thanh toán) không được vượt quá 8.300 USD cho cá nhân hoặc 16.600 USD cho gia đình.
Giới Hạn Đóng Góp HSA Không Có Kế Hoạch Y Tế Có Khoản Khấu Trừ Cao
Các khoản đóng góp của bạn có thể bị hạn chế nếu bạn không đăng ký và sử dụng một kế hoạch bảo hiểm y tế đủ điều kiện HSA trong suốt cả năm. Tuy nhiên, nếu bạn tham gia HSA vào ngày 1 tháng 12 của năm đó, bạn có thể đóng góp tối đa số tiền bạn đủ điều kiện cho cả năm.
Trong trường hợp một kế hoạch bảo hiểm y tế đủ điều kiện HSA không đủ trong suốt cả năm, bạn có thể xác định số tiền đóng góp theo tỷ lệ của mình bằng cách đếm số tháng bạn đã đăng ký vào HDHP vào ngày đầu tiên của tháng và chia cho 12. Sau đó, bạn sẽ nhân số tháng đó với tổng số tiền bạn có thể đóng góp nếu bạn đủ điều kiện cho cả năm.
Ví dụ, nếu bạn chỉ được bảo hiểm bởi HDHP trong 6 tháng đầu năm, bạn sẽ:
Đếm số tháng bạn được bảo hiểm: 6
Chia số tháng đó cho 12: 6/12 = 0.5
Nhân số đó với giới hạn đóng góp hàng năm (giả sử giới hạn là $4,300):
0.5 × 4,300 = $2,150
Vậy, bạn có thể đóng góp tối đa $2,150 cho năm đó.
Giới hạn đóng góp HSA khi bạn đăng ký vào HDHP vào ngày 1 tháng 12
Nếu bạn tham gia chương trình bảo hiểm HDHP vào ngày 1 tháng 12 của một năm nhất định, bạn có thể đóng góp số tiền tối đa mà mình đủ điều kiện theo quy tắc "tháng cuối cùng" của IRS.
Điều này áp dụng bất kể bạn đã tham gia bảo hiểm HDHP đủ điều kiện trong 1 ngày hay 365 ngày trong năm đó.
Tuy nhiên, quy tắc "tháng cuối cùng" có một điều kiện quan trọng: Bạn phải tiếp tục duy trì bảo hiểm HDHP trong giai đoạn thử thách 1 năm, kéo dài từ ngày 1 tháng 12 của năm đó đến hết ngày 31 tháng 12 của năm sau. Nếu bạn không duy trì bảo hiểm trong suốt giai đoạn thử thách, bạn sẽ phải trả thuế thu nhập và một khoản phạt 10% trên bất kỳ khoản đóng góp vượt mức nào mà bạn đã thực hiện. Điều này khuyến khích người tham gia giữ ổn định bảo hiểm để tận dụng đầy đủ các lợi ích của HSA.
Tại sao nên đóng góp tối đa vào HSA?
Có nhiều lý do để đóng góp tối đa vào HSA mỗi năm:
Bạn dự đoán chi phí y tế lớn trong năm: Đóng góp vào HSA cho phép bạn chi trả chi phí này bằng tiền miễn thuế, giúp giảm gánh nặng tài chính. Chăm sóc sức khỏe tốn kém, nhưng nếu bạn được giảm thuế, việc chăm sóc sức khỏe sẽ trở nên ít đau đớn hơn (ít nhất là về tài chính).
Bạn muốn giảm thuế: Số tiền bạn đóng góp vào HSA sẽ được khấu trừ thu nhập chịu thuế, giúp giảm thuế hàng năm. Nếu bạn muốn giảm thuế mỗi năm, tối đa hóa HSA có thể là một phần trong chiến lược giảm thuế. Hãy thành thật: Ai mà không thích một khoản giảm thuế tốt?
Bạn muốn có thêm thu nhập miễn thuế khi nghỉ hưu: Nếu bạn đã tối đa hóa 401(k) của mình, việc coi HSA như một tài khoản hưu trí bổ sung có thể là một ý tưởng sáng suốt. HSA có thể được sử dụng như một tài khoản tiết kiệm hưu trí bổ sung, giúp bạn tích lũy tiền và rút ra miễn thuế để chi trả chi phí y tế khi nghỉ hưu. Bạn cũng có thể giữ lại các hóa đơn và hoàn trả cho tất cả các chi phí y tế của mình trong khi bạn đã tích lũy số dư tài khoản HSA.
Các Đóng Góp Từ Doanh nghiệp Có Ảnh Hưởng Đến Giới Hạn HSA Không?
Trong trường hợp bạn may mắn, mức đóng của doanh nghiệp càng cao vào tài khoản tiết kiệm y tế của bạn, như vậy người lao động sẽ được giảm gánh nặng đóng góp. Nhà tuyển dụng của bạn có thể đóng góp một số tiền cố định cho mỗi người lao động hoặc có thể thực hiện các khoản đóng góp tương ứng nào đó. IRS đặt ra giới hạn hàng năm về tổng số tiền có thể được đóng góp vào HSA. Nếu một HSA được doanh nghiệp và người lao động đều đóng góp, tổng giới hạn đóng góp cho năm là như nhau. Nói một cách đơn giản, các đóng góp của doanh nghiệp sẽ giảm số tiền người lao động, có thể đóng góp. Bất kỳ khoản tiền đóng góp nào từ doanh nghiệp đều là một điều tốt.
Các khoản đóng góp do doanh nghiệp thực hiện vào tài khoản tiết kiệm y tế cho các nhân viên đủ điều kiện không bị tính vào thu nhập của người lao động và không phải chịu thuế thu nhập liên bang, thuế An sinh xã hội, hoặc thuế Medicare và họ có thể được khấu trừ các khoản này như một chi phí kinh doanh của công ty.
HSA: Công cụ đầu tư cho sức khỏe và hưu trí
HSA không chỉ giúp bạn chi trả chi phí y tế trong hiện tại mà còn là một công cụ để đảm bảo sức khỏe và an ninh tài chính khi nghỉ hưu trong tương lai.
Theo: forbes.com
